Bruttolönen
För att beräkna nettolön är första steget att kontrollera nivån på bruttolönen. Det är oftast månadslön men kan även vara per timme vid vikariat eller timanställning.
Eventuella skattepliktiga förmåner
Betalar din arbetsgivare ut skattepliktiga förmåner ska dessa läggas till bruttolönen. Det kan exempelvis vara fri kost eller andra varor och tjänster. Dessa värderas utifrån dess inköpsvärde. De flesta har däremot inte skattepliktiga förmåner.
Public Service
Sedan 2019 betalas en avgift för Public Service istället för TV-licens. År 2022 var avgiften 1327 kronor per person och år. De som tjänade mindre än 132 770 kronor per år betalade istället 1 % av sin bruttoinkomst.
Skatteavdrag
Jobbskatteavdraget infördes 2007 och innebär i korthet avdrag på skattepliktigt belopp. Hur stort skatteavdraget är beror på inkomstnivå. Även om kommunalskatten är 30 % så får alltså arbetstagaren behålla mer än 70 % av sin lön efter skatt. Detta tack vare skatteavdragen.
Läs om fler skatteavdrag här.
Nivå på kommunalskatt
Kommunalskatten varierar beroende på vilken kommun du är skriven i. En generell nivå att räkna med är 30 % men som visas nedan skiljer det sig ett par procent åt mellan kommunerna. Den kommun som hade lägst skatt under 2021 var Österåker medan högst var Dorotea med 35,15 %.
- Göteborg, 32,60 %
- Stockholm, 29,82 %
- Timrå, 34,53 %
- Österåker, 28,98
Det är arbetsgivarens ansvar att betala in skatter och avgifter. För anställda utgår de från gällande kommunalskatt. Vid tillfälligt arbete kan arbetsgivaren istället genomföra avdrag på 30 %.
Eventuell statlig inkomstskatt
För inkomståret 2023 är nivån för att behöva betala statlig inkomstskatt 598 500 kronor per år efter grundavdrag. Personer med högre lön än denna summa betalar 20 % extra i skatt på det överstigande beloppet. Nivån för statlig inkomstskatt justeras årligen, med undantag för 2024 då man beslutat att pausa inflationsjusteringen av marginalskatten. Därför kommer alltså nivån för statlig inkomstskatt vara den samma under 2024 – 598 500 kronor, eller drygt 51 000 kronor i månaden innan skatt.
Läs också: Förmögenhetsskatt
Eventuellt medlemskap i Svenska Kyrkan
Är du medlem i Svenska Kyrkan betalas automatiskt en kyrkoavgift från bruttolönen som motsvarar ungefär 1 %. Exakt nivå påverkas av var i landet personen bor samt om personen är under eller över 65 år. Via Svenska Kyrkans hemsida går det att beräkna exakt summa som betalas.
Läs också: Disponibel inkomst
Nettolön och nettoinkomst
Det som nu kvarstår är nettolönen, det vill säga det belopp som betalas ut till den anställdes konto.
Vad är nettoinkomst?
Nettoinkomst är det totala belopp en person får, efter skatter och avgifter, från lön, bidrag och ersättningar. Nettoinkomst är därmed totala summan som personen har att spendera under en månad. Detta medan nettolön enbart är beloppet som betalas ut från arbetsgivaren.
Läs mer: Medellön i Sverige
Vad påverkas av nettolönen?
Nettolönen är beloppet som betalas ut till ditt konto. Det är därmed detta belopp du bör använda när en budget skapas eller andra privatekonomiska beräkningar sker. I kontakt med myndigheter, ansökan om bidrag eller vid löneförhandlingar är det däremot brutto som anges.
Generellt används alltså netto enbart vid privata beräkningar och brutto vid all kontakt med företag, förskola, myndigheter m.m.
Lönespecifikationen – Visar löner och skatter
Du kontrollerar enklast din nettolön genom att se på din lönespecifikation. På dessa framgår det både bruttolön, skatter och avgifter, olika kostnadsersättningar samt nettolön. Har du varierad inkomst, exempelvis vid skiftarbete, kommer även lönenivån att ändras.
Om du studerar och bara jobbar på sommaren eller deltid kan det vara aktuellt för dig att skattejämka för att slippa betala skatt. Grundavdraget som finns gör nämligen att du kan tjäna ett visst belopp utan att betala skatt. Läs mer om hur mycket du får tjäna utan att betala skatt här!
